Татьяна (eleon358)

Формула простых процентов применяется, если начисляемые на вклад проценты причисляются к вкладу только в конце срока депозита или вообще не причисляются, а переводятся на отдельный счет, т.е. расчет простых процентов не предусматривает капитализации процентов.

При выборе вида вклада, на порядок начисления процентов стоит обращать внимание. Когда сумма вклада и срок размещения значительные, а банком применяется формула простых процентов, это приводит к занижению суммы процентного дохода вкладчика. Формула простых процентов по вкладам выглядит так:

Spпр=P*I*t/(100*К)
Sp – сумма процентов (доходов).

А чтобы рассчитать только сумму простых процентов формула будет выглядеть так:

Значение символов:

p – сумма процентов (доходов).

I – годовая процентная ставка

t – количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу

K – количество дней в календарном году (365 или 366)

P – сумма привлеченных в депозит денежных средств.

Формула сложных процентов применяется, если начисление процентов по вкладу, осуществляется через равные промежутки времени (ежедневно, ежемесячно, ежеквартально) а начисленные проценты причисляются к вкладу, т. е. расчет сложных процентов предусматривает капитализацию процентов (начисление процентов на проценты).

Большинство банков, предлагают вклады с поквартальной капитализацией (Сбербанк России, ВТБ и т. д.), т.е. с начислением сложных процентов. А некоторые банки, в условиях по вкладам предлагают капитализацию по окончанию срока вложения, т.е. когда вклад пролонгируется на следующий срок, что, мягко говоря, относится к рекламному трюку, который подталкивает вкладчика не забирать начисляемые проценты, но само начисление процентов фактически осуществляется по формуле простых процентов. И повторюсь, когда сумма вклада и срок размещения значительные, такая «капитализация» не приводит к увеличению суммы процентного дохода вкладчика, ведь начисления процентов на полученные в предыдущих периодах процентные доходы нет.
Формула сложных процентов выглядит так:

S — сумма денежных средств, причитающихся к возврату вкладчику по окончании срока депозита. Она состоит из суммы вклада (депозита) с процентами.

Расчет только сложных процентов с помощью формулы, будет выглядеть так:

Значение символов:

I – годовая процентная ставка;

j – количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит  капитализацию начисленных процентов;

K – количество дней в календарном году (365 или 366);

P – первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств;

n — количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего срока привлечения денежных средств;

Spсл=P*[(1+I*j/(100*K)]^n-P
– сумма процентов (доходов).

При начислении процентов необходимо учитывать и еще один маленький нюанс. При определении количества дней начисления процентов по вкладу (t) или количества календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов (j), не учитывается день закрытия (снятия) вклада.

В данном случае дано:

Вклад 500 000 ден. ед. был размещен в банке 11.06.94 по ставке 80% годовых. При востребовании вклада 20.09.94 вкладчику были начислены проценты в размере 110 000 ден. ед. Определить, какой способ начисления процентов использовал банк.

Число дней, по которым производится капитализация:

j=19 дней (июнь) + 31(июль) + 31(август)+19(сентябрь)=100 дней

День 11.06.94 и 20.09.1994 в расчёт не принимаются, т.к. депозит в эти не начисляется.

К=365 дней (1994 год – не високосный)

 Вычислим сумму процентов по формуле простых процентов:

Начисление процентов – ежемесячно. Следовательно, количество операций по капитализации начисленных процентов (п) в течение 100 дней составит – 4. А количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов (j) составит – 25 дней (100/4).

Spпр=109589
Spсл=119412
Следовательно, делаем вывод, что начисление производилось по формуле начисления простых процентов.