Кемеровская область

Здравствуйте, нужно записать в журнале регистрации операций и на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции по учету хоз. процессов. Верны ли мои проводки?, Где вопросы нужно дописать суммы.

Журнал регистрации хозяйственных операций

№ п/п.

Содержание хозяйственной операции

Дебет

Кредит

Сумма, руб.

1

Акцептован счет № 310 ОАО «Сигнал» за поступившие материалы, в том числе НДС

15

60

3200

2

Акцептован счёт №115 ОАО «Авто-транс» за погрузочно – разгрузочные работы и перевозку материалов на склад, В том числе НДС 18%

15

60

1045

3

Перечислено с расчетного счета:

ОАО «Сигнал»

ОАО «Автотранс»

60

51

3200

1045

4

Предъявлен к возмещению НДС по оплаченным и оприходованным материалам

10

19

2474.1

5

Отпущены со склада в производства материалы для изготовления продукции

10

21

2060

6

Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции

20

70

5900

7

Начислена заработная плата рабочим вспомогательного производства

23

70

1970

8

Начислена заработная плата специалистам и служащим основных цехов

20

70

1100

9

Начислена заработная плата специалистам и служащим вспомогательных цехов

23

70

460

10

Начислена заработная плата специалистам и служащим общехозяйственных служб

26

70

350

11

Произведены отчисления на социальные взносы (по действующим ставкам) с заработной платы:

-рабочих за изготовление продукции;

— рабочих вспомогательного производства;

— специалистов и служащих основных цехов;

— специалистов и служащих вспомогательных цехов;

— специалистов и служащих общехозяйственных служб

20

23

20

23

26

69

69

69

69

69

?

12

Начислена амортизация основных средств:

— основных цехов;

— вспомогательных цехов;

— общехозяйственных служб.

20

23

26

02

02

02

3100

160

300

13

Оплачена с расчетного счета и оприходована электроэнергия (в том числе НДС) использованная:

-основными цехами;

-вспомогательными цехами;

— общехозяйственными службами

20

23

26

60

60

60

8000

500

1000

14

Списаны затраты вспомогательного производства по оказанию услуг основным цехам (списать всю сумму)

20

23

?

15

Списаны общепроизводственные расходы основных цехов в себестоимость готовой продукции (списать всю сумму)

25

43

?

16

Списаны в себестоимость продукции общехозяйственные расходы (списать всю сумму)

26

43

?

17

Принята на склад из производства готовая продукция в оценке по фактической производственной себестоимости (остатка незавершенного производства нет)

43

20

?

18

Отгружена покупателям готовая продукция

90

43

6200

19

Акцептован счет ОАО «Автотранс» за доставку продукции на станцию отправления и погрузку ее в вагоны:

стоимость работ

НДС

10

19

60

60

1400

?252

20

Перечислено с расчетного счета (вся сумма) ОАО “Автотранс»

51

80

3742

21

Предъявлен к возмещению из бюджета НДС, уплаченный транспортной организации

19

60

?

22

Зачислена на расчетный счет выручка от реализованной продукции

51

90

?6200

23

Списана фактическая производственная себестоимость реализованной продукции

90

43

?

24

Списаны коммерческие расходы относящиеся к реализованной продукции( списать всю сумму)

91

43

?

25

Начислен НДС с суммы реализованной продукции

90.3

43

?

26

Выявлен и списан финансовый результат от реализации продукции

90,9

99

?

27

Оплачен НДС в бюджет

99

90.3

?

28

Удержан НДФЛ с заработной платы

( по действующим ставкам)

70

91.1

?

29

Оплачен НДФЛ с расчетного счета

51

68

?

30

Оплачены с расчетного счета социальные взносы

51

69.1

?

31

Получены деньги в кассу для выплаты заработной платы

50

51

?

32

Оплачена из кассы заработная плата

70

50

?

33

Проведена реформация баланса

99

84

?

20.08.16
0 ответов
Ответов пока нет
Рекомендуем личную консультацию

Лаур Брест

Сейчас на сайте
Осуществляю научный подход от гипотезы и исследования до выводов и коррекции.
Посмотреть всех экспертов из раздела Бизнес > Бухучет, налоги