Москва

Добрый день, уважаемые эксперты! Какие налоги мне нужно будет уплатить при продаже квартиры по кадастровой стоимости, в собственности менее 3-з лет. Спасибо!

600 p
Ситуация: родитель умер в конце 2015 года. По наследству досталась квартира.
Если я ее продаю в 2017 году, владею менее 3-х лет получается, по кадастровой стоимости или даже чуть ниже, то какую сумму налогов я должна буду заплатить?
Как правильно рассчитать?
Спасибо!



Вопрос задан анонимно
11.11.16
7 ответов

Лучший ответ по мнению автора

Buh

Т.к. продаете раньше 3 лет, то налог (НДФЛ) 13% платится с разницы между продажной ценой и налоговым вычетом, который равен 1 млн.руб. Причем т.к. право собственности возникло до 1 января 2016 года (согласно пункту 4 статьи 1152 ГК РФ «принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации»), то можно продавать и дешевле кадастровой стоимости (по крайней мере по документам). Соответственно, налог = 13%*(Выручка от продажи минус 1 млн.руб.).

Например, если продаете за 2,5 млн., то налог = 13*(2,5 млн. — 1 млн.) = 195 т.р.

Правило о 3 годах и 13% действует, если Вы налоговый резидент РФ (живете не менее 183 дней в году в РФ). Если Вы нерезидент, то ставка 30%, а правило о 3 годах не применяется.

P.S. Выберите, пожалуйста, лучший ответ на Ваш вопрос. Если потребуются разъяснения, Вы можете бесплатно получить их, обратившись в чат.
11.11.16
Лучший ответ по мнению автора

Другие ответы

Правильно рассчитает налоговая, когда получит из Росреестра сведения о сделке, цене её и кадастровой стоимости.
У Вас это 13% выручки от продажи.
Кадастровая стоимость в 2017 году ещё может измениться.
См. http://colegal.ru/practice-area/kommercheskaya-praktika/news/205.html
Поэтому держитесь 13% налога.
Для детального ответа мало сведений.
11.11.16

Buh

Еще раз повторю, что правило о применении кадастровой стоимости применяется только по объектам недвижимости, приобретенным в собственность после 1 января 2016 года: Федеральным законом от 29 ноября 2014 г. N 382-ФЗ НК РФ дополнен статьей 217.1, вступающей в силу с 1 января 2016 г. и применяющейся в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 г.

P.S. Выберите, пожалуйста, лучший ответ на Ваш вопрос. Если потребуются разъяснения, Вы можете бесплатно получить их, обратившись в чат.
11.11.16
Важно определить когда вы стали собственником этой квартиры, поскольку 01.01.2016 применяется несколько иная схема НДФЛ.
Формула расчета налога выглядит так:
 
НДФЛ = (сумма дохода от продажи — имущественный вычет) x 13%, или
 
НДФЛ = (сумма дохода от продажи — расходы по приобретению недвижимости) x 13%.
 
Сумма дохода от продажи определяется в соответствии с договором купли-продажи. При этом если вы продаете недвижимость, приобретенную после 01.01.2016, и сумма дохода от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем его кадастровая стоимость на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект (если кадастровая стоимость определена на указанную дату), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то в целях налогообложения НДФЛ доход от продажи рассчитывается следующим образом (п. 5 ст. 217.1 НК РФ; п. 3 ст. 4 Закона N 382-ФЗ):
 
сумма дохода от продажи = кадастровая стоимость на 1 января x 0,7.
 
Понижающий коэффициент может быть уменьшен законом субъекта РФ (п. 6 ст. 217.1 НК РФ).
 
При расчете НДФЛ вы можете уменьшить свой доход от продажи по выбору (пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ):
— на имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. при продаже следующей недвижимости и долей в ней: жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков; либо вычет в размере 250 000 руб. при продаже иной недвижимости (например, гаража) или
— на расходы по приобретению этой недвижимости. Это могут быть в том числе расходы на риелторские услуги, уплату процентов по кредиту, взятому на ее покупку, в той сумме, которую вы фактически уплатили к моменту продажи имущества (Письмо ФНС России от 22.06.2015 N БС-4-11/10707@ (вместе с Письмом Минфина России от 25.05.2015 N 03-04-07/29913)). Указанные расходы должны быть обязательно подтверждены документами.
Отметим, что вы не сможете одновременно применить имущественный вычет в 1 000 000 руб. и уменьшить доход от продажи на расходы. Нужно выбрать только один вариант, который будет вам более выгоден.
 Предположим что вы стали собственником квартиры после 01.01.2016 тогда ваш налог=  кадастровая стоимость на 1 января x 0,7-1000000x13%
PS  пожалуйста выберите лучший ответ
11.11.16
Если владелец пожелает реализовать жилье до момента истечения этого срока, необходимо будет заплатить государству от прибыли, полученной в результате сделки, налоговую ставку, величина которой в стандартном значении составляет 13 процентов
11.11.16
13% от суммы превышающе 1млн. руб
11.11.16

Buh

Собственником квартиры автор вопроса стал в 2015 году независимо от государственной регистрации права собственности. Повторюсь: «согласно пункту 4 статьи 1152 ГК РФ «принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации»».
11.11.16
Рекомендуем личную консультацию

Агибалов Иван Иванович

Сейчас на сайте
Юридическая помощь в сфере гражданского, семейного, жилищного, трудового и административного права, защита прав потребителя, обжалование действий госорганов, социальной защиты (льготы), опыт (юридический стаж) работы 14 лет
Посмотреть всех экспертов из раздела Юриспруденция > Налоги