налог на беспроцентный займ между физлицами непредпринимателями являющимися близкими родственниками - вопрос №1182260

Касательно оформления займа — действуют общие нормы — любой договор в письменной форме. Если его нет, то бремя доказывания факта ложится на сторону, ссылающуюся на такой договор. В такой ситуации сгодится любая бумажка, или подтверждение (свидетельство) банка о фактической перечислении денежных средств. Тут следует отметить, что договор займа считается заключенным с момента передачи денег. Наличие договора как таковое ни к чему не обязывает.

передача денежных средств между близкими родственниками (определяемым по Семейному Кодексу) не создает дохода, тем более по вмененным экономиям на процентах (п.5 ст.208 НК РФ).

Касательно возможного нарушения закона — оба лица обязаны сообщать в налоговый орган о открытии счетов за границе. Валютные операции между резидентами запрещены. Факт выплаты долга по займу может попасть под контроль только, если ЦБ или агент валютного контроля знает о существовании счета и проведет контрольные мероприятия. По сути закон нарушен и при выдаче займа и при возврате долга.

Штраф — все полученное по сделке.