Акционерное общество «Рубин» является налогоплательщиком... - вопрос №532205

Акционерное общество «Рубин» является налогоплательщиком акциза, НДС, водного налога и налога на прибыль организаций. Организация производит уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль организаций, исчисленных расчетным методом (статья 286 НК РФ). Забор воды в соответствии с лицензией производит из реки Волги. Учетная политика организации определяет методом признания доходов и расходов – метод начисления. Численность работников 200 человек. Для исчислениявышеуказанных налогов и составления по ним налоговых деклараций имеются следующие данные за 2011 год: Наименование показателей Ед. измер. Период Показатель. 1.Объем реализованной алкогольной продукции с объемной долей этилового спирта 26% (в каждой бутылке 0,5 литра) Бутылки Январь 795 000 А) Отпускная цена за 1 бутылку (без НДС и акциза) Руб. Январь 75 2. Получен и оплачен 96 % спирт (акциз и НДС в счете–фактуре выделены отдельно) Литры Январь 140 000 А) Из этого количества израсходовано на производство продукции Литры Январь 140 000 Б) Отпускная цена спирта 1 литр (без НДС и акциза) Руб. Январь 30 3. Получено, оплачено и поставлено на учет оборудование: А) Стоимость оборудования Руб. Январь 118 000 Б) В том числе НДС по счету-фактуре Руб. Январь 18 000 4. Фактический объем забранной воды для мытья стеклопосуды Январь-март 577 000 5. Лимит забора воды на квартал Январь-март 560 000 6. Выручка от реализации продукции (в оптовых ценах) не подакцизной продукции без НДС Руб. Февраль-март 68 600 000 7. Затраты на производство и реализацию продукции: Руб. Январь-март а) сырье без НДС б) расходы по подаче электроэнергии с учетом НДС по счету-фактуре в) услуги сторонней организации по текущему ремонту здания цеха с учетом НДС с учетом НДС по счету -фактуре 8 180 900 8 850 000 2 360 000 г) начислено по окладам д) начислено материальной помощи (каждому сотруднику равная сумма) 23 390 100 1 450 000 е) начислены страховые взносы по тарифу 34% Определить ж) амортизационные отчисления 228 000 з) принята сумма командировочных расходов по утвержденным руководителем авансовым отчетам без НДС 163 000 и) сумма налогов, включаемых в себестоимость продукции и принимаемых к налоговому учету Определить 8.Списана кредиторская задолженность при истечении срока исковой давности Руб. Январь-март 12 000 9. Начислены % банком за пользование средствами на расчетном счете (зачислены на расчетный счет организации) Руб. Январь-март 8 000 Примечание: Фактическая сумма налога на прибыль организаций за 9 месяцев 2010 года составила 7 600 000 рублей, за полугодие 5 800 000 рублей. Требуется: 1. Исчислить сумму акциза за январь месяц, подлежащую к уплате в бюджет по установленным срокам… 2. Исчислить сумму НДС за первый квартал указать срок ее оплаты и заполнить налоговую декларацию (Приказ Минфина РФ от 15.10.2009 № 104н (ред. От 21.04.2010)). 3. Исчислить сумму водного налога за 1 квартал текущего года, указать срок уплаты ее в бюджет, заполнить налоговую декларацию (Приказ Минфина РФ от 03,03,2005 № 29н (ред. От 12.02.2007)). 4. Определить сумму авансовых платежей по налогу на прибыль за 1 квартал 2011 года. 5. Исчислить сумму страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации. 6. Определить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль на 2 квартал 2011 года. 7. Заполните платежное поручение на уплату НДС по сроку 20 апреля 2011 года.